Annuitätentilgung
27. Okt 2009 | Rubrik: Aktuell und Allgemeines über KrediteBei der Annuität handelt es sich um einen Begriff aus der Tilgungsrechnung. Als Annuitätentilgung bezeichnet sie eine Art der Darlehensrückzahlung. Wesentliches Merkmal der Annuitätentilgung ist dabei der stets gleich bleibende Rückzahlungsbetrag, welcher sich aus dem Tilgungsbetrag und den fälligen Zinsen zusammensetzt.
Der Begriff Annuität leitet sich vom lateinischen ‚Annus’, das Jahr, ab. Dem Ursprung nach waren somit jährliche Zahlungen gemeint. In der gängigen Praxis finden sich jedoch genauso Zahlungen zum Ende oder Anfang eines Monats oder Quartals.
Die Annuitätentilgung findet häufig bei der Abzahlung von Hypothekenschulden im Rahmen der Baufinanzierung Verwendung. Aufgrund der gleichbleibenden Raten (Annuitäten) gestaltet sich die langfristige Kalkulation durch konstante Beträge einfacher. Die Annuität setzt sich dabei immer aus den Bestandteilen Tilgungsbetrag und Zinsen zusammen, wobei nur die Tilgungsbeträge bzw. deren Anteil an der Annuität die verbleibende Restschuld senken. Typischerweise ist der prozentuale Zinsanteil zu Beginn der Rückzahlung wesentlich höher als gegen Ende der Rückzahlung, da die zu verzinsende Restschuld mit Verlauf der Rückzahlung kontinuierlich sinkt.
Errechnet wird die Annuität mit Hilfe eines Tilgungsplanes. In einem solchen Plan wird tabellarisch festgehalten, wie hoch die jeweiligen Zins- und Tilgungsanteile für jedes Jahr der Rückzahlung ausfallen. Weiterhin findet sich dort der verbleibende Kreditbetrag sowohl vor als auch nach der Ratenzahlung des jeweiligen Jahres, Quartals oder Monats. Die Höhe der jährlichen Annuität wird berechnet, indem der nominale Kreditbetrag mit dem Kapital-Wiedergewinnungsfaktor multipliziert wird, wie es am folgenden Beispiel verdeutlicht werden soll:
Ein Darlehen über 100.000,- € soll über eine Laufzeit von 5 Jahren zurückgezahlt werden. Die Zahlung der Tilgungsraten erfolgt dabei jährlich, der zugrunde liegende Zinssatz beträgt 6% p.a. Der Kapital-Wiedergewinnungsfaktor errechnet sich aus den Faktoren Laufzeit und Zinssatz und lautet in diesem Fall 0,2373964. Multipliziert mit dem Kreditbetrag von 100.000,- € ergibt sich somit eine jährliche Annuität von 23.739,64 €.
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